实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额

7.4.7 关联方关系

(4) 每一基金份额享有同等分配权;

本基金的管理费、托管费和指数使用费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认

■

8.2.3 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次对于在证券交易所上市或农业行业分析挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),本基金于2015年3月27日起改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值,并将相关债券的公允价值从第一层次调整至第二层次

2、研究报告的质量主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确;

8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有可转换债券

(1)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体农业方面的股票情况采用《关于发布中基协(amac)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等

本基金本报告期末未持有债券

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

7.4 报表附注

______蔡颖______ ______李志祥______ ____任福利____

本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易

金额单位:人民币元

注:下述关联交易均在正常业务2015农业部行业专项范围内按一般商业条款订立

注:本基金的基金合同于2015年2月13日生效,截至2015年12月31日,本基金成立未满三年

7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注:本基金本报告期末持有的暂时停牌等流通受限股票的复牌情况,统计截止日期为2016年3月25日

2.1 基金基本情况

金额单位:人民币元

7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

基金托管人北京银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2016年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

本基金本报告期内无其他关联交易事项

7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

■

金额单位:人民币元

7.4.8.5 由关联方保管的银农业银行行业分析行存款余额及当期产生的利息收入

■

投资者欲了解详细内容,可通过年度报告正文查看审计报告全文

截至报告期末,前海开源基金旗下管理26只开放式基金,资产管理规模超过350亿元

② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金

单位:人民币元

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值

8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

金额单位:人民币元

4.3.1 公平交易制度和控制方法

7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回中国农业行业前景购)交易

本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定

e为前一日的基金资产净值

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

注:本基金的管理费按前一日资产净值的1.2%年费率计提管理费的计算方法如下:

8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

4.1 基金管理人及基金经理情况

3.3 过去三年基金的利润分配情况

注:本基金的基金合同于2015年2月13日生效,实际报告期间为2015年2月13日(基金合同生效日)到2015年12月31日,无上年度可比期间数据

3.2.2 自基金合同生效以来基中国农业行业协会金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

本报告期内,二级市场出现较大波幅因此,本着价值投资的理念,总体采取了较为谨慎的策略:在上半年的建仓期内,对仓位进行了控制;下半年建仓期满后,依照基金合同,对基准指数进行了有效的动态跟踪,平稳运行

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认未实现损益平准金与已实中国农业发展银行现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”

■

7.4.8.1.3 债券回购交易

本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易

§12 影响投资者决策的其他重要信息

■

7.4.9 期末(2015年12月31日)本基金持有的流通受限证券

注:本基金的托管费按前一日资产净值的0.25%年费率计提托管费的计算方法如下:

§7 年度财务报表

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益

■

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算

本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票农业部行业标准库

金额单位:人民币元

7.4.8.1.4 权证交易

7.4.6 税项

金额单位:人民币元

7.4.8.1.2 债券交易

注:①对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期,对此后的非首任基金经理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

3、公司内部管理规范,能满足基金操作的保密要求;

本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易,无佣金产生

■

■

基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》(2011 年修订)的规定,针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动,生态农业包括哪些以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节,制定了《前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法》、《前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》等公平交易相关的公司制度或流程指引通过加强投资决策、交易执行的内部控制,完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披露义务,切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益

h为每日应计提的基金托管费

8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

2.4 信息披露方式

注:根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易中国农业行业银行单元的选择标准和程序:

于2015年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为148,047,565.43元,属于第二层次的余额为22,459,820.00元,无属于第三层次的余额;

前海开源基金管理有限公司(以下简称“前海开源基金”)于2012年12月27日经中国证监会批准,2013年1月23日注册成立,截至报告期末,注册资本为2亿元人民币其中,开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%目前,前海开源基金分别在北京、上海设立分公司,在深圳设立华南营销中心;直销中心覆盖珠三角、长三角和京津冀环渤海经济区,为公司的快速发展奠定了组织和区域基础经中国证监会批中国农业行业准,前海开源基金控股子公司——前海开源资产管理(深圳)有限公司(以下简称“前海开源资管”)已于2013年9月5日在深圳市注册成立,并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》截至报告期末,前海开源资管的股东结构为:前海开源基金管理有限公司出资8400万,占比84%,恒大地产集团有限公司出资1600万,占比16%

本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定,依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支

■

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

注:本基金的银行存款由基金托管人北京银行股份有限公司保管,按适用利率或2015农业部行业专项约定利率计息

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税

§5 托管人报告

截至2015年12月31日,本基金的基金份额净值为0.954元,基金份额累计净值为0.954元自基金合同生效以来,基金份额净值增长率为-4.60%,同期业绩比较基准收益率为22.93%

金额单位:人民币元

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

会计主体:前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金

单位:人民币元

■

■

8.11.1 本期国债期货投资政策

本报告期末基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持有本开放式基金份额

7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

报告截止日: 2015年12月31日

■

基金管理费每日计算生态农业包括哪些,逐日累计至每月月末,按月支付由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延

7.1 资产负债表

7.4.4.8 损益平准金

7.4.4.11 基金的收益分配政策

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

§2 基金简介

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

具体就农业领域而言,从2015年底的农村工作会议不难看出,农业现代化正成为农业主题的发展基调;有鉴于此,生物科技及互联网的深入渗透或将成为一种趋势建议持续关注种子、互联网+等主题

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总关于农业方面的论文量区间的情况

■

■

4.3.3 异常交易行为的专项说明

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评比的结果选择席位:

本基金本报告期末未持有权证

注:买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用

■

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额

本基金本报告期内与关联方无银行间同业市场的债券 (含回购 )交易

本报告期:2015年2月13日(基金合同生效日)至2015年12月31日

7.4.4.10 费用的确认和计量

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

注:①报告截止农业包括哪些行业日2015年12月31日,基金份额净值0.954元,基金份额总额196,941,028.19份

■

本基金本报告期末未通过沪港通机制投资港股

注:卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用

7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

(2)对于在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公农业包括哪些行业允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金管理人设有估值委员会,负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程估值委员会由总经理、督察长、基金事务部、研究部、投资部、监察稽核部、交易部负责人及其他指定相关人员组成估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉相关政策法规,并具有丰富的实践经验基金经理可参与中国农业行业标准估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量

(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值

7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

h=e×0.25 %÷ 当年天数

本基金本报告期末未持有资产支持证券

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金农业行业分类代码融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资

注:①本基金的基金合同于2015年2月13日生效,截至2015年12月31日止,本基金成立未满1年

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

会计主体:前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金

■

注:买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

随着国内经济改革的强力推进,及人民币对内、对外定价方式的根本改变,经济中长期发展的持续与稳定日渐成为重点,农业方面的论文因此我们认为,国内经济的发展正在为走向更加成熟的模式铺垫反映到资本市场,因信息不对称等因素带来超额利润的时期或将逐渐淡去,价值投资将是常态

§6 审计报告

■

由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差

(1) 公允价值

■

7.4.4.7 实收基金

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

注:本基金的基金合同于2015年2月13日生效,实际报告期间为2015年2月13日(基金合同生效日)到2015年12月31日,无上年度可比期间数据

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实关于农业方面的行业施准则、《前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益本报告期内,基金运作整体合法合规,没有损害基金持有人利益基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定

前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可【2015】64号文《关于准予前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金注册的批复》,由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金基金合农业行业标准下载同》及其他法律法规公开募集本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次募集期间为2015年1月28日至2015年2月10日,首次设立募集不包括认购资金利息共募集565,032,807.56元,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2015]第号验资报告予以验证经向中国证监会备案,《前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金基金合同》于2015年2月13日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为565,118,121.52份基金份额,其中认购资金利息折合85,313.96份基金份额本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司,本基金托管人为北京银行股份有限公司

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

7.4.4.13 其他重要的会农业行业分析计政策和会计估计

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

8.1 期末基金资产组合情况

本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值

④ 本基金的基金合同于2015年2月13日生效,截止2015年12月31日,本基金成立未满1年

8.11.3 本期国债期货投资评价

注:本基金的基金合同于2015年2月13日生效,2015年本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按本基金实际存续期计算;截止2015年12月31 日,本基金成立中国农业行业银行未满1 年

4.3.2 公平交易制度的执行情况

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

■

(1) 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为6次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的30%,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配;

基金管理人负责人 主管会计工作负责人会计机构负责人

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止本期财务报表的实际编制期间系自2015年2月13日(基金合同生效日)起至2015年12月31日止

7.4.8.2.1 基金管理费

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与中国农业网上银行直线法差异较小的则按直线法计算

■

(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税

a:选择标准

2016年3月30日

(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数

无

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

②本基金的基金合同于2015年2月13日生效,无上年度末可比数据

本报告期内,本基金托管人在托管前海开源农业生产包括哪些中证大农业指数增强型证券投资基金(以下称“本基金”)过程中,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务

截至本报告期末2015年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供固定收益品种的估值数据

份额单位:份

前海开源基金管理有限公司

金额单位:人民币元

在本报告期内,本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认中国农业行业新闻真的复核,对本基金的投资运作进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为

(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项

e为前一日的基金资产净值

1、公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好;

本基金本报告期末未持有债券

■

■

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

7.4.8.1.1 股票交易

本托管人复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配情况、投资组合报告的内容(“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内),保证复核内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

本基金本报告期未发生会计差错更正

对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支农业生产包括哪些持证券和私募债券除外),鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息,本基金本报告期改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值

§4 管理人报告

本基金本报告期末未投资国债期货

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

§9 基金份额持有人信息

7.4.4.12 分部报告

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:

§10 开放式基金份额变动

注:本基金的业绩比较基准为:中证大农业指数收益率×95%+商业银行活期存款利率农业银行行业分析(税后)×5%

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

2015年年度报告摘要

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

报表附注为财务报表的组成部分

本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券回购交易

§8 投资组合报告

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

■

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

3.2 基金净值表现

7.4.2 会计报表的编制基础

1、服务的主动性主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及农业方面的法律法规就有关专题提供研究报告和讲座;

基金的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示

基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延中国农业行业网

7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

本报告期自2015年2月13日(基金合同生效日)起至12月31日止

■

§1 重要提示

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■

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

h为每日应计提的基金管理费

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

8.12.3 期末其他各项资产构成

本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文

单位:人民币元

(2)金融负债的分类

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币农业方面的法律法规除有特别说明外,均以人民币元为单位表示

7.4.1 基金基本情况

单位:人民币元

2.3 基金管理人和基金托管人

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露xbrl模板第3号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

3.1 主要会计数据和财务指标

单农业银行行业分析位:人民币元

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示

本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息

本基金本报告期末未投资股指期货

8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在中国农业行业官网日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部

2015年12月31日

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

会计主体:前海开源中证大农业指数增强型证券投资基金

8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况农业机械行业分析以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息

7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

(a)金融工具公允价值计量的方法

8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入资产支持证券在持有期间收到的款项, 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

金融资产满足下列条2015年农业行业专项件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标中国农业行业银行准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值

金额单位:人民币元

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

②本基金的建仓期为6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同规定截至2015年12月31日,本基金建仓期尚结束未满1年

8.12 投资组合报告附注

2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告;

本基金本报告期内未投资国债期货

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11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

注:① 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于农业行业标准网所列数字

4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务

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8.12.1

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

本基金于本报告期内不存在异常交易行为本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的5%的情况

8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值

7.4.8.2 关联方报酬

8.12.2

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本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:

3、资讯提供的及时性及便利性主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供生态农业行业分析的资讯是否充足全面

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

7.4.4.1 会计年度

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

本报告期内,本基金未进行利润分配

b:选择流程

于2015年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发

单位:人民币元

2.2 基金产品说明

7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组中国农业新闻网合

单位:人民币元

11.1 基金份额持有人大会决议

h=e×1.2%÷ 当年天数

金额单位:人民币元

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7.4.4.2 记账本位币

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

③ 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数表中的“期末”均指报告期最后一个自然日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利

本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

单位:人民币元

金额单位:人民币元

截至本报告期末2015年12月农业部行业专项公示31日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券

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(5) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定

单位:份

7.4.8.2.2 基金托管费

本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任

(2) 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

(d)不以公允价值计量的金融工具

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7.4.10 有助于理解和分析会计中国农业行业报表需要说明的其他事项

(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税

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9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

7.4.4 重要会计政策和会计估计

金额单位:人民币元

本基金本报告期内未投资股指期货

(i)各层次金融工具公允价值

本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易

7.2 利润表

7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公2015农业行业专项允价值变动损益结转的公允价值累计变动额

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金额单位:人民币元

本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合

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11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

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本基金本报告期内,未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于前海开源基金管理有限公司网站()上的年度报告正文中国农业行业信息网

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11.4 基金投资策略的改变

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

单位:人民币元

本基金本报告期末未持有贵金属

(1)金融资产的分类

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本基金本报告期未发生会计政策变更

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

本报告期:2015年2月13日(基金合同生效日)至2015年12月31日

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§11 重大事件揭示

7.4.5.2 会计估计变更的说明

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税自2015年9月8日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税对基金持有的上市公司限售股,解禁后中国农业信息网取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税

7.4.8.7 其他关联交易事项的说明

本报告中的财务资料已经审计瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计了本基金的财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年2月13日(基金合同生效日)至2015年12月31日的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注,并出具了无保留意见的审计报告

本基金本报告期现代农业行业分析末无因认购新发或增发而持有流通受限证券

基金管理人:前海开源基金管理有限公司 基金托管人:北京银行股份有限公司 送出日期:2016年3月30日the_end

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

本基金本报告期内未投资国债期货

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

本报告期,本基金未进行利润分配