实施方案若未在基金合同中明确约定,应当经基金份额持有人大会审议通过

7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定如有新增事项,按国家最新规定估值

(3)从事承担无限责任的投资;

(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;

根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布

3、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值

(4)制作清算报告;

5、基金财产清算的期限为6个月

(7)法律、行政法规和国务农业行业风险分析院证券监督管理机构规定禁止的其他活动

1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算

4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况

(一)估值日

(二)估值对象

本基金在开始进行股指期货投资之前,应与基金托管人就股指期货清算、估值、交割等事宜另行具体协商

(三)估值方法

(2)首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;

(1)交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构农业行业风险分析未发生影响证券价格的重大事件的,以最近交易日的市价(收盘价)估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份额持有人利益优先原则,防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格执行相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并按法律法规予以披露重大关联交易应提交基金管理中国农业行业新闻人董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查

(7)对基金财产进行分配

(21)本基金在任何交易日内交易(不包括平仓)的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%;

4、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下:

(1)承销证券;

(23)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制

(17)本基金在任何交易日日终,持有的买入股指期货合约价值不得超过基金资产净值的10%;

由于交易所及登记结算公司发送的数据错误,有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但农业行业标准目录是未能发现该错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响

(五)估值错误的处理

基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债

(15)一只基金持有一家公司发行的流通受限证券,其市值不得超过基金资产净值的百分之三;一只基金持有的所有流通受限证券,其市值不得超过基金资产净值的百分之十五;经基金管理人和基金托管人协商,可对以上比例进行调整;

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上

4、基金财产清算程序:

(一)《基金合同》的变更

(18)本基金在任何交易日日终,持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得农业包括哪些方面超过基金资产净值的95%;其中,有价证券指股票、债券(不含到期日在一年以内的政府债券)、权证、资产支持证券、买入返售金融资产(不含质押式回购)等;

(2)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估;

七、基金合同变更、终止与基金财产的清算

2、估值错误处理原则

(四)基金财产的清算

(六)基金财产清算剩余资产的分配

(八)基金财产清算账册及文件的保存

(六)暂停估值的情形

(19)本基金在任何交易日日终,持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%;本基金管理人应当按照中国金融期货交易所要求的内容、格式与时限向交易所报告所交易和持有的卖出期货合约情况、交易目的及对应的证券资产情况等;

(4)估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估农业行业分析值错误的正确情形的方式

争议处理期间,基金合同当事人应恪守各自的职责,继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益

《基金合同》受中国法律管辖

每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值,并按规定公告

2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:

(14)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%,债券回购最长期限为1年,债券回购到期后不得展期;

(3)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理

基金管理人、基金托管人按估值方法的第6项进行估值时,所造成的误差不作为基金份额净值错误处理

(4)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值交易所上市的中国农业行业官网资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值

(3)交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;

(四)估值程序

(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书;

(3)因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务但估值错误责任方仍设施农业包括哪些应对估值错误负责如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”),则估值错误责任方应赔偿受损方的损失,并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利;如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方,则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方

(4)根据估值错误处理的方法,需要修改基金登记机构交易数据的,由基金登记机构进行更正,并就估值错误的更正向有关当事人进行确认

(二)基金转换运作方式或者与其他基金合并

用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责农业部行业专项公示计算,基金托管人负责进行复核基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和基金份额净值并发送给基金托管人基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人,由基金管理人对基金净值予以公布

(20)本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差计算)应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定;

2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员

2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值但基金管理人根据法律法规或本基金合同的规定暂停估值时除外基金管理人每个工作日对农业行业分类基金资产估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布

(2)估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并且仅对估值错误的有关直接当事人负责,不对第三方负责

基金管理人运用基金财产投资证券衍生品种的,应当根据风险管理的原则,并制定严格的授权管理制度和投资决策流程基金管理人运用基金财产投资证券衍生品种的具体比例,应当符合中国证监会的有关规定

(2)交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素农业行业包括,调整最近交易市价,确定公允价格;

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对方,共同查明原因,双方协商解决

6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值

各方当事人同意,因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切争议,如经友好协商未能解决的,任何一方当事人均应将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,根据该会当时有效的仲裁规则进行仲裁,仲裁的地点为北京市,仲裁裁决是终局的,并对各方当事人均有约束力除非仲裁裁决另有农业行业分析规定,仲裁费用由败诉方承担

(4)买卖其他基金份额,但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外;

5、本基金投资股指期货合约,一般以估值当日结算价进行估值,估值当日无结算价的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日结算价估值

1、基金份额持有人大会决定终止的;

六、基金资产估值

3、中国证监会和基金合同认定的其它情形

如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定,基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制

3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;

基金管理人和基中国农业发展银行金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性当基金份额净值小数点后3位以内(含第3位)发生估值错误时,视为基金份额净值错误

(2)违反规定向他人贷款或者提供担保;

(七)基金净值的确认

法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,基金管理人在履行适当程序后,则本基金投资不再受相关限制

(2)错误偏差达到基金份额净值的0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案;错误偏差达到基金份额净值的0.5%时,基金管理人应当公告

1、证券交易所上市的有价证券的估值

(16)本基金投资单只中期票据的额度不得超过其发行总额度的10%,并且不得超过基金净值的10%;

(5)向其基金管理人、基金托管人出资;

3、《基金合同》约定的其他情形;

基金转换运作农业行业分类标准方式或者与其他基金合并,应当按照法律法规及基金合同规定的程序进行基金管理人应当提前发布提示性通知,明确有关实施安排,说明对现有基金份额持有人的影响以及基金份额持有人享有的选择权,并在实施前预留至少二十个开放日或者交易日供基金持有人做出选择

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付

本基金合同的当事人应按照以下约定处理:

(上接d28版)

本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误,导致其他当事人遭受损失的,过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接经济损失中国农业行业协会按下述“估值错误处理原则”给予赔偿,承担赔偿责任

(七)基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告

(3)首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的估值方法估值;非公开发行有明确锁定期的股票,按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值

(3)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿损失;

1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

本基金的估值日为现代农业包括哪些本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非交易日

依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配

(3)对基金财产进行估值和变现;

(五)清算费用

九、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

1、估值错误类型

(1)基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大

1、变更基金合同涉及法律法规规定或本合同约定应经基金份额持有人大会决议通过的事项的,应召开基金份额持有人大会决议通过对于可不经基金份额持有人大会决议通过的事项,由基金管中国农业行业理人和基金托管人同意后变更并公告,并报中国证监会备案

本文来源:证券日报-资本证券网

3、估值错误处理程序

八、争议的处理和适用的法律

《基金合同》可印制成册,供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场所和营业场所查阅

估值错误被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下:

(1)送股、转增股、配股和公开增发的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值方法估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值;

2、禁止行为

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定期间,基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同中国农业行业新闻生效之日起开始

(6)将清算报告报中国证监会备案并公告;

(22)本基金总资产不得超过基金净资产的百分之一百四十;

2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行,并自决议生效后两个工作日内在指定媒介公告

(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;

1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算,精确到0.001元,小数点后第4位四舍五入国家另有规定的,从其规定

(三)《基金合同》的终止事由

2、基金管理人、基金托管人职责终止,在6个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的;

有下列情形之一的,《基金合同》应当终止:

上述估值错误的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差中国农业行业网错、数据计算差错、下达指令差错等

(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;

(1)估值错误已发生,但尚未给当事人造成损失时,估值错误责任方应及时协调各方,及时进行更正,因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担;由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误,给当事人造成损失的,由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任;若估值错误责任方已经积极协调,并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正,则其应当承担相应赔偿责任估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认,确保估值错误已得到更正

因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规国家农业行业标准定投资比例的,基金管理人应当在10个交易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊情形除外

为维护基金份额持有人的合法权益,基金财产不得用于下列投资或者活动:

(八)特殊情形的处理

(1)查明估值错误发生的原因,列明所有的当事人,并根据估值错误发生的原因确定估值错误的责任方;